中国证券监督管理委员会


证监会公告[2012]14号


中国证券监督管理委员会公告〔2012〕14号



　　　 现公布《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》，自公布之日起施行。






　　　　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 中国证券监督管理委员会

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○一二年五月二十三日　　　




附件：《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》.doc




关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见


为贯彻落实《关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见》（证监会公告〔2012〕10号）的有关要求，进一步提高首次公开发行股票公司财务信息的披露质量，增加透明度，促进新股发行中各市场参与主体归位尽责，现就进一步加强首次公开发行股票公司财务信息披露工作提出如下意见：
一、各市场主体须勤勉尽责，切实提高财务信息披露质量
财务信息是发行人招股说明书的编制基础。在发行监管工作中，发现少数发行人财务信息的披露质量不同程度地存在一些问题，有的缺乏针对性和充分性，有的随意调节会计政策、遗漏重要事项、粉饰财务报表，有的存在业绩造假、利润操纵等可疑情形。发行人、会计师事务所、保荐机构等市场主体应高度重视解决存在的问题，提升首次公开发行股票公司财务信息披露质量。
（一）发行人应依法承担财务报告的会计责任、财务信息的披露责任。发行人应严格执行《会计法》、《企业会计准则》的规定，保证会计基础工作的规范性，真实、公允地编制财务会计报告，为保荐机构的尽职调查和会计师事务所的审计鉴证提供真实、完整的财务会计资料和其他资料，确保招股说明书财务信息披露真实、准确、完整。
发行人的控股股东、实际控制人不得利用控制地位或关联方关系纵容、指使或协助发行人进行财务造假、利润操纵，或有意隐瞒重要财务信息的披露。
（二）会计师事务所及其签字注册会计师应当严格按照执业标准出具审计报告、审核报告或其他鉴证报告。会计师事务所应进一步完善质量控制制度，加强内部管理。会计师事务所及签字注册会计师在执业中应有效实施项目质量控制复核程序，保持独立性，不得代替发行人从事具体的会计处理业务或财务报告编制工作。
（三）保荐机构要切实履行对发行人的辅导、尽职调查和保荐责任。保荐机构要对发行人的财务管理、内部控制、规范运作等方面制度的健全性和实施的有效性进行核查和判断，并在发行保荐书和发行保荐工作报告中客观反映基本情况和风险因素，对重要事项应当独立核查和判断。
二、采取措施，切实解决首次公开发行股票公司财务信息披露中存在的突出问题
当前，在首次公开发行股票公司财务信息披露方面应重点做好以下工作：
（一）发行人应建立健全财务报告内部控制制度，合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率和效果
发行人应建立规范的财务会计核算体系，保证财务部门岗位齐备，所聘用人员具备相应的专业知识及工作经验，能够胜任该岗位工作，各关键岗位应严格执行不相容职务分离的原则。发行人应通过记账、核对、岗位职责落实、职责分离、档案管理等会计控制方法，确保企业会计基础工作规范，财务报告编制有良好基础。
发行人审计委员会应主动了解内部审计部门的工作动态，对其发现的重大内部控制缺陷及时协调并向董事会报告。审计委员会应对发行人聘请的审计机构的独立性予以审查，并就其独立性发表意见。会计师事务所应对审计委员会及内部审计部门是否切实履行职责进行尽职调查，并记录在工作底稿中。
发行人相关部门应严格按照所授权限订立采购合同，并保留采购申请、采购合同、采购通知、验收证明、入库凭证、商业票据、款项支付等相关记录。发行人财务部门应对上述记录进行验证，确保会计记录、采购记录和仓储记录保持一致。
发行人应定期检查销售流程中的薄弱环节，并予以完善。会计师事务所、保荐机构应重点关注销售客户的真实性，客户所购货物是否有合理用途、客户的付款能力和货款回收的及时性，关注发行人是否频繁发生与业务不相关或交易价格明显异常的大额资金流动，核查发行人是否存在通过第三方账户周转从而达到货款回收的情况。会计师事务所对销售交易中存在的异常情况应保持职业敏感性。
发行人应建立和完善严格的资金授权、批准、审验、责任追究等相关管理制度，加强资金活动的管理。会计师事务所、保荐机构应关注发行人是否存在与控股股东或实际控制人互相占用资金、利用员工账户或其他个人账户进行货款收支或其他与公司业务相关的款项往来等情况，存在上述情况的，应要求发行人采取切实措施予以整改。
对于发行人财务会计基础薄弱且存在内部控制缺陷的，保荐机构应在保荐工作报告中对此做详细记录，并将整改措施和整改结果记录在案；会计师事务所在实施内部控制审计工作的过程中应评价发行人内部控制缺陷的严重程度，测试发行人内部控制制度执行的有效性并发表意见。
（二）发行人及相关中介机构应确保财务信息披露真实、准确、完整地反映公司的经营情况
发行人应在招股说明书相关章节中对其经营情况、财务情况、行业趋势情况和市场竞争情况等进行充分披露，并做到财务信息披露和非财务信息披露相互衔接。
会计师事务所在出具审计报告、保荐机构在出具发行保荐工作报告时应认真分析公司经营的总体情况，将财务信息与非财务信息进行相互印证，判断发行人财务信息披露是否真实、准确、完整地反映其经营情况。
（三）相关中介机构应关注发行人申报期内的盈利增长情况和异常交易，防范利润操纵
如发行人营业收入和净利润在申报期内出现较大幅度波动或申报期内营业毛利或净利润的增长幅度明显高于营业收入的增长幅度，会计师事务所、保荐机构应对上述事项发表核查意见，并督促发行人在招股说明书中作补充披露。
如发行人申报期内存在异常、偶发或交易标的不具备实物形态（例如技术转让合同、技术服务合同、特许权使用合同等）、交易价格明显偏离正常市场价格、交易标的对交易对手而言不具有合理用途的交易，会计师事务所、保荐机构应对上述交易进行核查，关注上述交易的真实性、公允性、可持续性及上述交易相关损益是否应界定为非经常性损益等，并督促发行人对上述交易情况在招股说明书中作详细披露。
（四）发行人及各中介机构应严格按照《企业会计准则》、《上市公司信息披露管理办法》和证券交易所颁布的相关业务规则的有关规定进行关联方认定，充分披露关联方关系及其交易
发行人应严格按照《企业会计准则36号—关联方披露》、《上市公司信息披露管理办法》和证券交易所颁布的相关业务规则中的有关规定，完整、准确地披露关联方关系及其交易。发行人的控股股东、实际控制人应协助发行人完整、准确地披露关联方关系及其交易。
保荐机构、会计师事务所和律师事务所在核查发行人与其客户、供应商之间是否存在关联方关系时，不应仅限于查阅书面资料，应采取实地走访，核对工商、税务、银行等部门提供的资料，甄别客户和供应商的实际控制人及关键经办人员与发行人是否存在关联方关系；发行人应积极配合保荐机构、会计师事务所和律师事务所对关联方关系的核查工作，为其提供便利条件。
会计师事务所、保荐机构应关注与发行人实际控制人、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员与发行人的客户、供应商（含外协厂商）是否存在关联方关系。
会计师事务所、保荐机构应关注发行人重要子公司少数股东的有关情况并核实该少数股东是否与发行人存在其他利益关系并披露。
对于发行人申报期内关联方注销及非关联化的情况，发行人应充分披露上述交易的有关情况并将关联方注销及非关联化之前的交易作为关联交易进行披露；会计师事务所、保荐机构应关注在非关联化后发行人与上述原关联方的后续交易情况、非关联化后相关资产、人员的去向等。
（五）发行人应结合经济交易的实际情况，谨慎、合理地进行收入确认，相关中介机构应关注收入确认的真实性、合规性和毛利率分析的合理性
发行人应结合实际经营情况、相关交易合同条款和《企业会计准则》及其应用指南的有关规定制定并披露收入确认的会计政策。
当发行人经销商或加盟商模式收入占营业收入比例较大时，发行人应检查经销商或加盟商的布局合理性，定期统计经销商或加盟商存续情况。发行人应配合保荐机构对经销商或加盟商的经营情况、销售收入真实性、退换货情况进行核查，保荐机构应将核查过程及核查结果记录在工作底稿中。上述经销商或加盟商的布局、存续情况、退换货情况等应在招股说明书中作详细披露。
如果发行人频繁发生经销商或加盟商开业及退出的情况，会计师事务所应关注发行人原有的收入确认会计政策是否谨慎，对该部分不稳定经销商或加盟商的收入确认是否恰当，发生退货或换货时损失是否由发行人承担，并督促发行人结合实际交易情况进行合理的会计处理。
保荐机构应督促发行人充分披露不同模式营业收入的有关情况并充分关注申报期内经销商模式收入的最终销售实现情况。
发行人存在特殊交易模式或创新交易模式的，应合理分析盈利模式和交易方式创新对经济交易实质和收入确认的影响，关注与商品所有权相关的主要风险和报酬是否发生转移、完工百分比法的运用是否合规等；会计师事务所、保荐机构应关注发行人上述收入确认方法及其相关信息披露是否正确反映交易的经济实质。
对于会计政策和特殊会计处理事项对发行人经营成果有重要影响的，发行人应在招股说明书中详细披露相关会计政策、重要会计估计和会计核算方法对发行人报告期业绩及未来经营成果可能产生的影响等。
发行人应紧密结合实际经营情况、采用定性分析与定量分析相结合的方法，准确、恰当地通过毛利率分析描述发行人的盈利能力。相关中介机构应从发行人行业及市场变化趋势、产品销售价格和产品成本要素等方面对发行人毛利率变动的合理性进行核查。
（六）相关中介机构应对发行人主要客户和供应商进行核查
会计师事务所、保荐机构应对发行人主要客户和供应商（例如，前十名客户或供应商）情况进行核查，并根据重要性原则进行实地走访或核查，上述核查情况应记录在工作底稿中。
（七）发行人应完善存货盘点制度，相关中介机构应关注存货的真实性和存货跌价准备是否充分计提
发行人应完善存货盘点制度，在会计期末对存货进行盘点，并将存货盘点结果做书面记录。
会计师事务所应进行实地监盘，在存货监盘过程中应重点关注异地存放、盘点过程存在特殊困难或由第三方保管或控制的存货。如实施监盘程序确有困难，会计师事务所应考虑能否实施有效替代程序获取充分、适当的审计证据，否则会计师事务所应考虑上述情况对审计意见的影响。
在发行人申报期末存货余额较大的情况下，保荐机构应要求发行人出具关于存货期末余额较大的原因以及是否充分计提存货跌价准备的书面说明，与会计师事务所主动进行沟通，并结合发行人业务模式、存货周转情况、市场竞争情况和行业发展趋势等因素分析发行人上述书面说明的合理性。
（八）发行人及相关中介机构应充分关注现金收付交易对发行人会计核算基础的不利影响
发行人与个人或个体经销商等交易金额较大的，发行人应采取各项措施尽量提高通过银行系统收付款的比例，减少现金交易比例；对现金交易部分，应建立现代化的收银系统，防止出现某些环节的舞弊现象。在与个人或个体经销商交易过程中，在缺乏外部凭证的情况下，发行人应尽量在自制凭证上留下交易对方认可的记录，提高自制凭证的可靠性。会计师事务所在审计过程中，应关注发行人的原始凭证是否完整，审计证据是否足以支持审计结论。
（九）相关中介机构应保持对财务异常信息的敏感度，防范利润操纵
会计师事务所、保荐机构应关注发行人是否利用会计政策和会计估计变更影响利润，如降低坏账计提比例、改变存货计价方式、改变收入确认方式等。
会计师事务所、保荐机构应关注发行人是否存在人为改变正常经营活动，从而达到粉饰业绩的情况。如发行人放宽付款条件促进短期销售增长、延期付款增加现金流、推迟广告投入减少销售费用、短期降低员工工资、引进临时客户等。
三、进一步完善和落实责任追究机制
证券监管部门将依据《证券法》、《公司法》和《证券发行上市保荐业务管理办法》等法律法规的规定，进一步加强监管，完善对发行人、会计师事务所和保荐机构在财务信息披露方面的责任追究机制，督促有关各方切实履行职责。
（一）证券监管部门将加强对财务信息披露违法违规行为的监管，对于发行人的财务造假、利润操纵等重大违法、违规行为，坚决予以查处，并对负有责任的相关中介机构和相关人员予以惩处。
（二）证券监管部门将加强对会计师事务所、保荐机构执业质量的日常监管。证券监管部门将建立首次公开发行股票公司相关中介机构不良行为记录制度并纳入统一监管体系，形成监管合力；根据各相关中介机构不良行为的性质和情节，分别采取责令改正、监管谈话、出具警示函、认定为不适当人选等行政监管措施；构成违法违规的，依法进行行政处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究刑事责任。
证券监管部门将把有关中介机构的不良行为和监管部门采取的监管措施、进行的行政处罚记入诚信档案，并适时向社会公开。
（三）保荐机构、会计师事务所应建立内部问责机制，对于相关人员在新股发行申报过程中出现的不规范行为，应加大内部问责力度，并将问责和整改结果及时报送证券监管部门和相关行业协会。
（四）加大社会监督力度，不断提升新股发行透明度，形成合力，共同促进信息披露质量的提高。


云南省思茅市人民政府办公室


思茅市人民政府办公室关于印发《思茅市人民政府办公室工作制度》的通知


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　思政办发〔2006〕50号

各局、办、科、中心：
　　现将《思茅市人民政府办公室工作制度》印发给你们，请认真贯彻执行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　二○○六年四月十四日　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　思茅市人民政府办公室工作制度

　　第一章 总 则

　　第一条　为切实履行市政府办公室工作职责，促进政府职能转变，提高工作质量和办事效率，推进办公室工作的规范化、制度化建设，确保市政府政令畅通和办公室的各项工作高效协调运转，根据第一届市人民政府工作规则，制定本工作制度。
　　第二条　办公室全体工作人员要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，与时俱进，开拓创新，忠于职守，勤奋工作，团结干事，谦虚谨慎，廉洁奉公，全心全意做好本职工作。

　　第二章 主要职责

　　第三条　承办省政府文件、指示在我市贯彻落实的行文工作和市政府向省政府报告、请示的拟稿和审核工作，以及省委、省政府及其部门和市委转由市政府办理的事项。
　　第四条 负责市政府会议的准备工作，协助市政府领导组织会议决定事项的实施。
　　第五条 协助市政府领导组织起草和审核市政府、市政府办公室印发的公文。
　　第六条 研究市政府各部门和各县（区）人民政府以及市直有关部门、单位请示市政府的问题，提出办理意见，报市政府领导审批。
　　第七条 根据市政府领导指示，对市政府部门间出现的争议问题提出处理意见，报市政府领导决定。
　　第八条 督促检查市政府各部门和各县（区）人民政府对市政府公文、会议决定事项及市政府领导有关指示的执行落实情况，及时向市政府领导报告。
　　第九条 协助市政府领导处理需由市政府直接处理的突发事件和重大事故。
　　第十条 根据市政府领导的指示，组织专题调查研究，及时反映情况，提出建议。
　　第十一条 负责由市政府或市政府办公室办理的人大代表建议和政协委员提案工作。
　　第十二条 负责全市电子政务规划、建设和网络管理。
　　第十三条 负责市政府应急值守和政务值班工作，及时向市政府领导报告重要情况，协助处理各部门和各县（区）人民政府向市政府反映的重要情况。
　　第十四条 负责政务信息的收集、整理和发布工作，及时、准确、全面、真实的向各级各部门和市政府领导提供信息服务。向省政府办公厅上报各类政务信息，完成省政府办公厅下达的信息考核目标任务。负责政务信息报送网络的建设和管理，编辑和印发《思茅政报》。
　　第十五条 负责机关事务管理、接待工作。负责市政府大院的安全保卫工作。
　　第十六条 负责信访局、法制办、无线电办和驻外办事机构的行政管理。
　　第十七条 办理市政府领导交办的其他事项。

　　第三章 会议制度

　　第十八条 市政府办公室实行秘书长办公会议、秘书长协调会议和室务会议制度。
　　第十九条 秘书长办公会议。秘书长办公会议由秘书长、副秘书长组成。必要时有关领导和局、办、科（室、中心）负责人列席会议。会议主要内容：
　　（一）讨论向市政府请示的重要事项。
　　（二）讨论提出贯彻落实市政府全会、市政府常务会、市长办公会精神和决定的具体意见。
　　（三）讨论落实市政府领导部署的有关工作。
　　（四）研究协调需要统筹的有关问题。
　　（五）研究决定所属部门、单位向办公室请示的重要事项。
　　（六）研究其他有关工作。
秘书长办公会议根据需要不定期召开。会议由秘书长或秘书长委托的副秘书长主持。会议议题由秘书长确定或副秘书长提出，秘书长审定。
　　第二十条 秘书长协调会议。受市政府领导委托，由秘书长或副秘书长主持召开，研究协调有关部门向市政府请示的有关事项。会议讨论的意见、建议报市政府领导同意后，形成市政府协调会议纪要。
　　第二十一条 室务会议。室务会议由秘书长、副秘书长（党总支书记、办公室主任）、信访局长、无线电办主任、法制办主任，各科（室、中心）主要负责人组成。会议由秘书长或秘书长委托的副秘书长主持。会议的主要内容：
　　（一）传达学习和研究贯彻党中央、国务院、省委、省政府和市委、市政府的重要工作部署。
　　（二）通报市政府工作的主要情况。
　　（三）安排部署工作。
　　室务会议一般每月召开一次，必要时可临时召开。会议议题由秘书长确定或由室领导提出，秘书长审定。

　　第四章 公文运转制度

　　第二十二条 机要文书科负责市政府和市政府办公室的公文收发工作。对收到的公文要进入公文管理系统登记编号，加盖首办章，按业务分工送相关市政府领导、办公室领导和对口联系的秘书科。除突发事件、领导交办件等紧急公文外，各局、办、科一般不得直接签收办理。
　　第二十三条 各局、办、科收到需要办理的请示件后，应及时提出拟办意见送分管办公室领导批示。市政府办公室从收文、登记到拟办、印发总时限一般为15个工作日；对于一些需要协调统一的请示事项，应尽快协调研究，抓紧办理。对各县（区）人民政府和市直部门、单位的重要请示事项，由市政府或市政府办公室批复或函复。对越级的请示件，一般不予受理。
　　第二十四条 市政府印发的文件，按《思茅市人民政府工作规则》有关规定办理；市政府办公室印发的文件，由秘书长或秘书长委托的副秘书长及其他办公室领导签发，重要文件报政府分管领导签发；会议纪要由主持召开会议的领导签发。
　　第二十五条 凡各局、办、科办理的公文，经主要负责同志签署意见，送分管副秘书长批示后，报市政府领导审批。
　　第二十六条 公文办理实行科负责和检查把关制度。凡经市政府领导、办公室领导审核签发的公文，由相关局、办、科负责校对清样稿，经局、办、科领导审阅签字后，方能复印、盖章。
　　第二十七条 市政府、市政府办公室正式印发的公文，由机要文书科负责将办文过程中的“文件审批单”、“拟文稿纸”、“文件审批单附页专用笺”以及完整、清楚的底稿和公文原件，收集齐全后统一立卷归档，并按《档案法》的要求，每年6月30日以前将上年度的公文立卷归档完毕，确保公文的完整性。
　　第二十八条 凡涉及党和国家秘密的公文必须按《保密法》规定定密，绝密文件和密码电报要确定专人保管，严格传阅手续；涉密文件应按照保密规定登记清退统一销毁。

　　第五章　文秘工作制度

　　第二十九条 各科室文秘人员负责各类文件、材料的起草、校对，承办市政府领导交办的各项工作任务，督办市政府领导及上级机关交办的重要事项，随同政府领导外出处理其他日常工作。
　　第三十条 各科室文秘人员必须不断增强学习的主动性，努力提高自身素质。结合自己和岗位的工作实际，认真学习，拓宽视野，以创新的思维方式开展工作，使拟办的公文和材料成文快、思路新、有实效。比较熟练地掌握电脑应用、网络知识及其他办公自动化设备的使用技能，能独立完成一些简单、紧急的材料和事务处理。
　　第三十一条 文秘人员办理公文必须认真贯彻执行国务院新修订颁布的《国家行政机关公文处理办法》和省政府修订印发的《云南省国家行政机关公文处理实施细则》以及《云南省人民政府办公厅公文处理暂行规定》、《思茅市人民政府办公室公文处理暂行规定》。一般性公文办理由秘书长、副秘书长负责安排，相应秘书科承办；重要公文由市政府领导安排，经市政府领导授权也可由秘书长、副秘书长负责安排，相应秘书科办理；涉及政策性、保密性和其他重要事项的公文办理由市长安排，经市长委托也可由其他市政府领导安排，秘书长、副秘书长办理。
　　第三十二条 以市政府名义下发的各种规范性文件必须先由市政府法制办审查报省政府法制办申请登记后，再下发执行并同时报省政府法制办备案。
　　第三十三条　以市人民政府名义出具的各种证明、介绍、信函、承诺，须经秘书长、副秘书长审阅并征得市政府领导的同意。
　　第三十四条　以市政府、市政府办公室名义召开的各种会议，由相应秘书科通知并承办，相关科室应通力协作，密切配合，切实履行职责，共同搞好会议服务。

　　第六章　文印管理制度

　　第三十五条 机要文书科文印室负责办公室各类文件、材料的打印、复印、装订等工作。文印室内严禁吸烟，严禁无关人员往来，设备摆放要合理整齐，保持清洁、干净。文印人员接到经审核签批的文稿后，分轻重缓急，按先后顺序安排打印。凡打印、复印的文件、材料，要认真登记，妥善保管。打印完的文稿要及时送有关科室校核，不得无故拖延。
　　第三十六条 未经准许，任何人不得擅自使用文印设备，不得随意将文件、材料拷贝给他人，杜绝来历不明的软件在文印室使用。文印人员对需长期保存的各种文件、材料，要进行加密处理和严格分类，制作成光盘于每年底移交档案室保管。
　　第三十七条 文印室要厉行节约，杜绝浪费。大型会议的召开，应提前做好耗材预算、设备检修等准备工作。购入耗材要严格检查、核对、登记，谨防差错。
　　第三十八条　文印人员要爱护文印室的各种设备，掌握机器的基本性能，能熟练操作，掌握简单故障的排除方法和一些维修知识，发现机件磨损，要及时报修、更换，保证工作正常运行。
　　第三十九条　文印员要坚守岗位，严守保密纪律，做好保密工作，对尚未公开的打印材料，一律不得外传。对工作要做到热心、耐心、细心、诚恳，特事特办，随叫随到，认真完成领导交办的各项任务。

　　第七章 印章使用管理制度

　　第四十条 印章保管：
　　（一）市政府、市政府办、市政府主要领导等印章，由机要文书科按照“专人管理，审批签发，依章使用，登记交接”的原则指定专人管理使用。
　　（二）上班时公章须置于锁具牢固的柜内，随用随锁。日常情况下，印章由专人使用和保管。特殊情况下由主要领导指定负责人临时代管。
　　（三）用印在办公室进行，未经主要领导批准，不得带印章外出使用。
　　（四）保障印章安全，发现印章被盗、被窃用、被仿制等异常现象，应立即向负责人报告，并保护现场，报告公安部门侦查。如因印章管理人员工作失职造成印章被窃，应按照《印章治安管理办法》严肃追究责任。
　　第四十一条 印章使用：
　　（一）印章使用时，印章管理人员必须检查是否符合用印规定，经确认后方可盖印。
　　（二）凡以组织名义对外联系公务，需使用政府或政府党组印章，须由用印科室视情况分别报经市长或分管副市长批准，市长、分管副市长因特殊情况不能亲自审批时，由秘书长或副秘书长请示市政府领导同意后方可用印；使用办公室印章，须经秘书长或副秘书长审批后方可用印。
　　（三）正常的公文加盖印章按规定程序办理，外部门、外单位文件、材料需要加盖市政府或办公室印章的，应填写用印审批单，报经相关领导批准后方可用印。
　　（四）市政府办公室机关工作人员因私需用办公室印章，须经秘书长或分管副秘书长批准后，方可用章。
　　（五）加盖印章的公文份数要与拟文稿纸所写的份数相同，多余份数不予盖章。
　　（六）用印规范，取印用印应准确无误，切忌弄虚作假。

　　第八章　档案管理制度
　
　　第四十二条 机关综合档案室由专人负责，统一管理。纳入归档管理的内容包括收发文件、内部文件、传真、会议记录、合同、责任书、重要电话记录、领导人讲话稿、重要照片、录相带、录音带、电脑软盘、光盘和机关会计档案等。各局、办、科、中心要及时将公文收集、整理、归档，保证公文的齐全、完整，准确反映市政府机关各年度的主要工作情况。
　　第四十三条 严格遵守档案保密制度和文书立卷归档制度。文秘人员承办的文件、领导讲话、会议材料（含图片、音频视频资料），办理完毕后应及时交存档案室，不得私自保管。调离本单位或长期离职人员，要将自己手中的重要文档和各种记录材料及时移交。
　　第四十四条　严格遵守档案借阅制度。借阅文档必须办理借阅登记手续，使用文档者不得拆散、抽出、调换、损坏、涂改、圈划文档内容。

　　第九章 保密工作制度

　　第四十五条 根据机关保密工作的需要，由秘书长、分管副秘书长、有关科室负责人、文书传阅人员（机要秘书）、专职档案员组成机关保密工作小组。保密小组的职责是组织学习保密法律、法规、规章，安排部署机关保密工作，检查监督保密措施落实情况，对泄密事件进行调查并提出处理意见。
第四十六条 保密管理范围：
　　（一）各级各类来文中注明秘密、机密、绝密的文件、材料和密码电报。
　　（二）各级各部门提供的需要保密的国民经济和社会发展年度计划、中长期规划及各种专项规划、统计数据、报告、经济监测数据及重大经济活动的情况资料。
　　（三）不宜公开的各种会议材料、记录、纪要和各种协议、协定、意向书、责任书以及各种来信、来访和信访批示批办件。
　　（四）涉及外事机密的各种文件、材料、协议、协定、会谈纪要、备忘录等。
　　（五）机关人事机密和党务、政务机密。
　　（六）其他需要保密的事项。
　　第四十七条 保密工作要求：
　　（一）切实做好涉密文件、资料的制作、收发、传递、使用、存放、销毁、归档的保密工作。
　　（二）密码电报、涉密文件严格按规定范围阅办。密码电报务必于当日内退回阅文室，未阅处完的，次日再送　　处。涉密文件要尽快阅处，妥善保管。
　　（三）凡阅读、使用密码电报和涉密文件、资料的人员，都要严格遵守保密纪律。不得将密码电报、涉密文件、资料乱摆乱放，不得将其带出办公室阅读和使用，不得在公用电话和公共场所谈论密码电报、涉密文件、资料的内容。
　　（四）领导和有关人员外出参加会议领取的涉密会议文件、材料要妥善保管，不得携带涉密文件、材料外出办事、购物、参观及其他活动。出差回来后要及时交阅文室保管。
　　（五）搞好文电保密管理。各科室在制作涉密文件、资料时，必须按规定标明密级和保密期限，并严格控制发送范围。密码电报不得复印。其他涉密文件、资料未经保密工作小组负责人批准，不得随意复制。确需复印的，视同正式文件管理。重视保密要害部门和要害部位的管理，密码电报、涉密文件由专人保管，专柜存放，每月查点一次。各科室存放涉密材料、资料的文件柜、抽屉必须上锁，人员离开办公室时必须锁好抽屉和文件柜。涉密文件、材料要按规定交档案室清销或归档。
　　（六）加强对手机、电话、涉密计算机及网络的保密管理。不准在无保密措施的手机、电话、电报、传真等设备中传输密码电报、涉密文件、资料。坚持密电密传、密复，明电明传、明复，不得密明混用。
　　（七）加强档案材料的保密管理。严禁将密码电报和涉密文件、材料作为废纸出售。应清退、销毁的密码电报、涉密文件、材料应按规定统一清退、销毁。“三密”文件销毁前要造册登记， 经办公室领导批准，报保密部门备案，定点销毁并有专人监销。
　　（八）发现失密、泄密、窃密事件应及时报告保密工作小组，及时进行妥善处理。

　　第十章 督促检查制度

　　第四十八条 加强督促检查工作。负责政府工作报告任务分解和督查，以及市政府全会、市政府常务会、市长办公会、市政府专题会议决定的重大事项的督促检查及反馈；负责市委、市政府领导重要批示的落实和办理情况汇总反馈。
　　第四十九条 实行督查工作首办责任制。副秘书长，各局、办、科、中心主要负责人为首办责任人，承担组织协调和督促办理的责任。首办局、办、科、中心要组织落实交办的督查事项，及时掌握动态，并负责协调解决督查过程中出现的各种问题。
　　第五十条 重大督查事项必须进行立项，由秘书长、副秘书长审定。凡经批准立项督查的事项，对外交办时统一编号印发思茅市人民政府办公室督查事项通知。对立项督查的事项，经办人员要跟踪督查，认真催办，按时办结，确保督查的时效性。
　　第五十一条 督查事项都要进行情况反馈，对明确办结时限的事项，要按照要求的内容和时限及时报告；不能按期办结的，要说明原因并反馈办理进展情况。

　　第十一章 办公自动化工作制度

　　第五十二条 积极推进办公自动化建设，逐步实现无纸化办公。
　　第五十三条 加强办公室机关工作人员办公自动化业务技能培训工作，逐步掌握网上办公技能。新调入办公室工作的人员，应具备办公自动化操作技能。
　　第五十四条 搞好网络系统运行的技术服务和安全保密工作。及时处理技术性故障，提供优质服务。严格执行计算机系统安全保密制度，确保计算机系统的安全运行。

　　第十二章 值班工作制度

　　第五十五条　 市政府办公室总值班室实行每日24小时值班制度。值班人员必须坚守岗位，承办领导交办的任务，处理好来往电话、传真、函件及突发事件，实行交接班制度，不得擅自离岗。“春节”、“五一”、“国庆”法定假日实行市政府领导、办公室领导带班、科室领导值班制。
　　第五十六条　对各县、区各部门发生的重大突发事件、群体性突发事件、重要社会动态、紧急灾情以及其他重要紧急情况，值班人员必须及时准确地报告市政府秘书长或副秘书长，根据领导指示或按有关规定，协助处置突发事件。
　　第五十七条　值班人员必须24小时在岗，并认真做好值班记录，交接班时必须向下一班报告本班内的重要情况。值班人员夜间收发的文电，视紧急程度经请示后及时处理。对擅自离岗者，一经查实将追究值班人员的责任。
　　第五十八条　遇有紧急事项需要增加值班人员时，其他备班的值班人员必须随叫随到，及时到达指定位置。
　　第五十九条　值班人员应严格遵守保密纪律。每天收发的机密文电及要情，不许向无关人员讲述和透露；不得将机密件带回家；不得将亲戚朋友带到值班室；不得把市政府领导的电话号码随意告诉无关人员。
　　第六十条　做好值班室内的清洁卫生工作，爱护好值班设备和物品。
　　第六十一条　值班人员对夜间和节假日收发的文电要进行及时处理。收发文电等级的划分及办理时限要求如下：
　　★ 特 提：　当天要办完的紧急事项
　　★ 特 急：　3天内要办完的紧急事项
　　 ★ 加 急：　5天内要办完的较急事项
　　 　★平 急：　10天内要办完的稍缓事项（未注明等级的均视为平急）

　　第十三章　重要情况通报和报告制度

　　第六十二条 以下情况必须在6小时内向省政府办公厅报告，并同时报告市委：
　　（一）市政府所在地城市3级以上有感地震，其他地区5级以上、直接经济损失1000万元以上的破坏性地震。
　　（二）飞机失事、一次死亡5人以上或死亡、重伤10人以上或直接经济损失100万元以上的特大水运交通事故或道路交通事故。
　　（三）一次死亡5人、重伤10人以上或直接经济损失100万元以上的火灾及自然灾害。
　　（四）一次死亡3人、重伤10人以上或直接经济损失300万元以上的重大责任事故、重特大治安灾害事故、生产事故或涉及15人以上重大中毒事故。
　　（五）一次死亡3人以上或重伤5人以上的重特大刑事案件。
　　（六）50人以上有到省委、省政府上访可能的，30人以上有进京可能或特殊人物、影响面大的上访事件，当地发生的参与集会人数分别在100人以上的，有暴力倾向或可能诱发暴力行为的事件。
　　（七）参与人数在100人以上或人数虽少，但造成工厂停工、学校停课和城市交通堵塞的群体性事件。
　　（八）各种重大疫情。
　　（九）其它各类重要情况。
　　第六十三条 以下情况必须向市委报告：
　　（一）市政府或者政府部门接待来思的副厅以上省内外领导干部或国内外政要及重要组织机构负责人。
　　（二）涉及旅游安全或者其他方面的重要情况。
　　（三）以市政府名义召开，拟要求县（区）党委书记参加的重要会议、重大活动、庆典等。
　　（四）达不到向省政府报告标准的地方重特大疫病、安全生产事故等。

　　第十四章 政务信息工作制度

　　第六十四条 重视和加强政务信息工作。
　　（一）实行对政务信息的通报制度，定期通报各县（区）各部门的信息采用情况。
　　（二）执行信息考核评比办法，鼓励先进，鞭策落后。
　　（三）实行信息专报制度，重要信息向市政府主要领导和分管领导专报，为市政府领导决策提供参考。
　　（四）实行信息审批制度，凡市政府办印发的信息，由办公室分管领导审核批准后才能上报、发布、专报或印发。
　　（五）实行互联网上发布信息，通过思茅市政务信息网对外发布信息，使外界更加全面地了解政府工作。
　　（六）实行网络报送为主，纸质报送为辅的信息报送方式。
　　（七）按月编印《思茅政报》，每年编印十二期。

　　第十五章 学习制度

　　第六十五条 办公室机关工作人员要努力学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想，全面贯彻落实科学发展观，坚定共产主义理想、信念，坚定不移地走中国特色的社会主义道路，不断提高政治敏锐性和政治鉴别力，在政治上、思想上、组织上自觉与党中央保持一致，认真贯彻执行党的路线、方针、政策，认真学习和贯彻执行市委、市政府的重大决策，努力把办公室建设成为廉洁、勤政、高效、务实的市政府办事机构。
　　第六十六条 加强办公室机关工作人员的业务学习，通过组织培训和个人自学，努力学习科学文化知识和一切反映当代世界发展的新知识，学习办公室工作的各项专业知识和技能，不断提高全室干部职工的政治和业务素质。
　　第六十七条 建立办公室理论学习制度，由秘书长、副秘书长，信访局长、无线电办主任、法制办主任、副调研员和党总支部委员、综合科负责人参加，根据情况不定期举行。科及以下干部的学习，以局、办、科为单位组织，每周至少一次。分期分批选送干部参加各种培训，每年至少培训在职干部的五分之一。适时举办各种专题讲座。坚持“二五”理论学习制度，原则上每季度召开一次职工大会，由办公室领导主持召开，全体职工参加。会议内容主要是组织政治理论和业务知识学习，安排部署工作，传达秘书长办公会决定，讨论需要职工大会讨论的事项。

　　第十六章　 考勤制度

　　第六十八条 严格执行国家有关请休假制度，协调安排好领导、职工的年度休假事宜。
　　第六十九条　办公室全体工作人员必须严格遵守作息时间，不迟到，不早退。科室负责人外出须事先报告并经分管室领导同意，科室工作人员有公事外出应向科室负责人报告并同意。
　　第七十条　严格执行考勤制度。办公室工作人员有事请假必须以假条为准，原则上先请假后离岗，否则以旷工论处。特殊情况必须在事后一天之内补假，并说明原因。
　　第七十一条　办公室干部职工请假实行逐级审批：
　　（一）一般干部职工请假，3日内由相应科室科长审批，3天以上10日以下由分管副秘书长审批，10日以上由秘书长批准；
　　（二） 副科以上干部请假3日内由分管副秘书长审批，3日以上由秘书长审批；
　　（三）副秘书长请假3日内由秘书长审批，3日以上由秘书长提出意见报分管的市政府领导审批。
（四）秘书长请假由市政府主要领导审批。

　　第十七章 干部人事制度

　　第七十二条 加强办公室干部队伍建设，推进办公室干部的革命化、年轻化、知识化、专业化，建设一支政治过硬、业务精湛、作风优良、纪律严明的干部队伍。
　　第七十三条 严把人员调配关。凡调入市政府办公室工作的人员，必须综合素质好、政治思想觉悟高、专业技术和业务工作能力强，身体健康，具有大学本科以上学历或具有拟任岗位相应的专业技术职称，科级以下人员调入年龄一般在35岁以下。调入人员一般应经过3个月至半年借用，全面考察德、能、勤、绩、廉五个方面，合格者按程序办理调入手续。并按规定进行诫免谈话。
　　第七十四条 实行干部交流轮岗制度。办公室机关科室干部一般每5年左右交流轮岗一次。
　　第七十五条 干部的选拔、任用严格按照《党政领导干部选拔任用工作条例》规定的条件和民主推荐、组织考察、民主测评、任前公示、任职行文等程序进行。建立人员能进能出、干部能上能下的管理机制。
　　第七十六条 按照中央和省有关老干部的政策规定，切实做好老干部工作，认真落实好离退休干部的政治待遇和生活待遇。

　　第十八章 廉政建设制度

　　第七十七条 办公室处、科级领导干部要带头搞好廉政建设，严格执行中纪委、省委和市委、市政府有关党风廉政建设的规定，坚决执行《云南省公务员八条禁令》。全体机关工作人员必须遵纪守法、廉洁奉公、忠于职守、团结干事。
　　第七十八条 办公室机关工作人员不准在资金、贷款、项目、土地的审批过程中为自己及亲属、朋友谋取私利，不准向下属单位要钱、要物、报账、借车；不准违反规定收受礼品、礼金、有价证券和支付凭证。
　　第七十九条 办公室机关各局、办、科、中心领导是党风廉政建设的第一责任人，要加强对领导干部的监督管理，严格实行责任追究制度。

　　第十九章　 交心谈心制度

　　第八十条　营造健康向上、团结友爱的工作氛围，保证办公室各项工作的正常开展，沟通思想，促进工作，提高工作效率，创造和谐办公室。
　　第八十一条　交心谈心的范围为办公室全体干部职工。对办公室全体干部职工在政治立场、思想作风、工作作风和生活作风等方面有苗头性的、情节轻微而不需追究党纪政纪的不良行为，由办公室党总支部对个人进行诫勉谈话。并实行秘书长—副秘书长、副秘书长—科长、科长—副科长、党总支书记—党支部书记、党支部书记—普通党员的分级负责制和责任追究制。
　　第八十二条　交心谈心的时间和内容由秘书长或者分管副秘书长确定，不定期进行。

　　第二十章 机关事务管理制度

　　第八十三条 切实加强市政府办公室机关事务管理工作。做好办公室机关生活、交通、卫生、办公服务等保障工作，搞好办公区、生活区的管理，做好市政府办公室机关的房屋、土地等方面管理工作。
　　第八十四条 做好全市机关和事业单位公务用车的编制核定管理工作。
　　第八十五条 加强机关财务管理工作，严格财务支出审批制度，厉行节约，勤俭办事，杜绝浪费。
　　第八十六条 加强对市政府办公室国有资产的管理工作，做到产权明晰、家底清楚、账实相符，保证国有资产的安全、完整，防止资产流失。凡对国有资产的处置，必须严格实行报批制度，不得擅自转让、出让国有资产。国有资产的处置收益必须报办公室确定处理意见。

　　第二十一章　车辆管理制度

　　第八十七条　办公室车辆实行定人定车管理。驾驶员必须爱护车辆，对车辆勤检查、勤保养，随时保持良好的车况和整洁的车容。
　　第八十八条　办公室公务用车由行政科统一调度安排。驾驶员必须增强纪律观念，服从调度，不得无故推诿。未经行政科调度，驾驶员不得私自出车，更不得转借他人驾驶。若私自出车或将车辆转借他人驾驶，视其情节对驾驶员给予经济、行政处罚，发生交通事故或其他安全事故的，一切责任由驾驶员个人承担。因工作需要车辆若需转给他人驾驶的要经行政科领导同意。
　　第八十九条　驾驶员必须加强学习，积极参加办公室组织的各种学习活动，努力提高思想政治觉悟，提高业务技术水平，树立“安全第一”的思想。严格遵守保密纪律，自觉做到不该说的不说。努力提高个人技能，遵守交通法规和技术操作规程，严禁违章操作，确保行车安全。
　　第九十条 车辆维修管理：
　　（一）驾驶员应做好经常性的车辆保养工作，发现车辆故障应立即报告，及时修理，保证车况良好。
　　（二）车辆修理一般定点在办公室指定的汽车修理厂修理，特殊情况需到其它修理厂修理的，应事先征得行政科同意，方可修理。出厂前，驾驶员要按实际修理情况复核报修单，签字认可，严禁虚开报修单。
　　（三）驾驶员更换材料须征得行政科领导同意，未经同意自行更换的一律不给报销。更换新的材料后，应交回旧材料。
　　第九十一条 油料管理：
　　（一）车队的车辆加油，实行定点记帐加油，到指定的加油点加油，驾驶员出车到思茅城区以外购买油料的，发票须注明车牌号，由行政科领导审核，分管行政的办公室领导审批，财务室方可报销。
　　（二）实行单车耗油定量管理。根据不同的车型和每辆车的车况确定百公里耗油基数，每个季度核算公布一次。
　　第九十二条　驾驶员在没有外出任务时，应按时上下班，并协助有关科室做一些力所能及的事务。平时随领导外出或　　接待，应做到领导在驾驶员在。

　　第二十二章 接待工作制度

　　第九十三条 接待工作分别由市政府接待处和办公室行政科安排。涉及副厅级以上领导和外州市政府组织的考察等由接待处统一安排，其余由行政科负责接待。
　　第九十四条 严格接待审批程序和接待标准。凡纳入接待处接待范围的须由行政科出具接待通知单并经办公室分管领导报请市政府分管领导同意签署意见后，交接待处办理。凡纳入行政科接待范围的须经科室领导报请办公室领导审批同意。食宿、用车等按有关接待标准办理。
礼品以思茅特色产品为主。一般情况下，礼品分别由接待处或行政科统一安排，原则上个人不安排赠送礼品。

　　第二十三章　工勤管理制度

　　第九十五条 工勤人员负责市政府办公室的工勤工作。具体负责市政府办公室会议室的清洁卫生、会务服务及市政府大院的清洁卫生。同时根据办公室的安排，完成其他工作任务。
　　第九十六条 工勤人员要做好市政府领导办公室及各个大小会议室的保洁工作。会议室在会前会后必须打扫干净。市政府的大小会议室一般不外借，如有外借，须征得办公室领导的同意。
第九十七条　为确保在非工作时间使用会议室，正常下班后公勤人员须将所有会议室的钥匙交到办公室行政科，以备夜间和双休日之用。
　　第九十八条 绿化卫生管理人员要认真管理好市政府大院的花草树木和环境卫生。确保整洁、有序，努力创建花园式机关单位。

　　第二十四章 机关安全保卫制度

　　第九十九条 加强市政府办公区、生活区的安全保卫和市政府机关大院的社会治安综合治理工作。
　　第一百条 加强门卫值班工作，前来市政府找领导联系工作、办事的人员，应该先预约，并凭单位介绍信、工作证、身份证等证件进行登记后方可进入。
　　第一百零一条 严禁无关车辆进入办公区。因工作需要，允许进入办公区的车辆，应按规定位置停放。

　　第二十五章 信访工作制度

　　第一百零二条 信访局负责市委、市政府和市委办公室、市政府办公室的群众来信来访工作，实行“统一领导、分工协作、分级负责、归口办理”的原则。
　　第一百零三条 信访局实行领导负责制。要认真办理群众来信，文明接待群众来访，对群众来信来访中反映的重大问题，要及时呈送市政府领导、办公室领导阅示。对重大群体性上访事件，信访局领导及有关科室负责人要到现场接待，做好说服疏导工作，并及时通知有关县（区）的领导按时到现场做群众工作，必要时办公室有关领导到现场参与组织协调工作。对越级上访的群众，由信访局通知相关单位及时赶赴现场，将上访群众带回。驻外办事机构要协助做好有关工作。
　　第一百零四条 省委、省政府和市委、市政府领导批示的重要信访件，由信访局和有关科室负责办理，督促有关县（区）和部门切实抓好落实。

　　 第二十六章 法制工作制度

　　第一百零五条 法制办负责全市依法行政的综合协调和督促指导、市政府发布的规范性文件审查和上报登记、行政复议案件的审理、行政执法监督及市政府涉及法律方面的事务。
　　第一百零六条 法制办要根据法律、法规、规章的规定，围绕市政府的工作部署，推行全市行政执法责任制，确保各级政府及各部门依法行政、公正执法，建设法治政府，营造良好的法治环境。
　　第一百零七条 法制办承办市政府领导交办的涉及法律方面的事务，承担市政府在依法行政方面的参谋、助手和法律顾问等工作。承办事项由法制办相关科室及时、认真办理提出意见，经法制办主任审核无误后，方可上报市政府。

　　第二十七章 无线电管理工作制度

　　第一百零八条 无线电管理办公室负责全市无线电频谱资源的许可和管理，维护空中电波秩序各行其道，保障合法设台用户和广大公众切身利益，完成市政府办和上级业务主管部门交办的其他工作。
　　第一百零九条 无线电办实行领导负责制，各岗位人员要认真履行职责，贯彻落实国家“加强管理、保护资源、保障安全、健康发展”的无线电管理方针，按照国家和省无线电管理工作部署做好无线电频率、台站管理的行政审批、执法监督工作。
　　第一百一十条 无线电办要认真开展日常无线电监测，掌握辖区内无线电台站设置和无线电频率使用情况；积极查找无线电干扰，对危害重要业务的干扰及时予以消除；充分发挥无线电管理信息网络和监测技术设施作用，为科学规划及管理使用无线电频谱资源提供技术支撑。

　　第二十八章 驻外办事机构管理制度

　　第一百一十一条 市政府办公室负责管理市政府驻外办事机构。
　　第一百一十二条 各驻外办事机构要认真履行职责，围绕市政府的工作部署，加强与驻地政府、企业和境内外客商的联系，认真做好对外经济协作工作，积极参与招商引资，充分发挥好对外窗口的作用。
　　第一百一十三条 加强驻外办事处制度建设、队伍建设，加强国有资产管理。