中国证券监督管理委员会


中国证券业协会创新试点类（规范类）证券公司信息披露指引（试行）

（2005年10月25日发布）

　　第一条为促进证券公司的规范经营和内部控制，建立和健全创新试点类和规范类证券公司的信息披露制度，根据《关于推进证券业创新活动有关问题的通知》(证监机构字［2004］96号)、《关于规范类证券公司评审和监管相关问题的通知》(证监机构字［2005］41号)和《关于推动证券公司自查整改、合规经营和创新发展的通知》(证监机构字［2005］37号)制定本指引。

　　第二条依据《关于从事相关创新活动证券公司评审暂行办法》和《规范类证券公司评审暂行办法》通过创新试点类和规范类评审的证券公司(以下简称公司)应当按照本指引进行相关信息的披露。

　　第三条本指引为公司信息披露的最低要求，除指引要求外，鼓励公司比照上市证券公司扩大信息披露范围，公开披露有关信息。

　　第四条公司信息披露的方式除有其他说明外，通过中国证券业协会(以下简称协会)网站www.sac.net.cn进行披露。

　　第五条公司应指定专人负责信息披露工作，并保证披露信息的及时、真实、准确和完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。若发现公司未及时报送资料，或者报送资料中存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，协会将视情节轻重记入证券业诚信信息系统或报请中国证监会调查处理。

　　第六条公司在通过创新试点类和规范类评审后应当对外披露公司概况、高管人员及董事、前十大股东、财务信息、创新动态、年度报告和公司章程等信息。披露信息的报送时间、内容与格式参照协会二零零四年十月十四日发布的《关于从事相关创新活动证券公司履行信息披露义务的公告》的相关要求执行。

　　第七条公司概况应至少包括以下内容:(一)公司法定中、英文名称；(二)法定代表人、总经理(或总裁)名称；(三)经营范围、注册资本；

　　(四)公司注册地址、办公地址、互联网网址、电子邮箱；

　　(五)公司历史沿革，包括历年改制重组、增资扩股的情况；

　　(六)公司员工情况，包括人数、专业结构、受教育程度等；

　　(七)公司组织机构，包括公司总部主要职能部门，境内外分公司和境内外子公司的设立时间、负责人、联系电话和经营范围等。

　　其中(一)、(二)、(三)、(四)和(七)项内容如发生变更，应在有关部门批准后十个工作日内在协会网站进行披露，(五)、(六)项内容应于每年4月30日前进行更新。

　　第八条高管人员是指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事长、副董事长、监事长、总经理、副总经理、财务负责人、公司合规负责人以及实际履行上述职责的人。披露内容包括高管人员姓名、职务、出生年份和简要履历；董事应披露姓名及简介，其中独立董事应披露在公司以外担任的职务。

　　高管人员情况如发生变化，应在有关部门批准后十个工作日内在协会网站进行披露。

　　第九条前十大股东应包括股东名称、持股比例、股东法人代表和注册地址。

　　前十大股东情况如发生变化，应在有关部门批准后十个工作日内在协会网站进行披露。

　　第十条财务信息包括最近一期经审计的总资产、总负债、净资产、营业收入、净利润、扣除资产减值准备后的利润总额、净资本、净资本比率、流动比率、担保比率、资产负债率和资产周转率。公司应于每季度结束后十个工作日内更新财务信息。

　　(一)净资本=报告期末按照证监会净资本计算规则计算净资本金额(亿元)；

　　(二)总资产=报告期末不包括委托理财金额在内的各项资产总和(亿元)；

　　(三)总负债=报告期末不包括受托资金在内的各项负债总和(亿元)；

　　(四)净资产=报告期末公司所有者权益总和(亿元)；

　　(五)营业收入=报告期间各项收入总和(万元)；(六)净利润=报告期内净利润(万元)；(七)利润总额=报告期内扣除资产减值准备后利润总额(万元)；

　　(八)净资本比率=报告期末净资本/净资产×100%；(九)流动比率=报告期末(流动资产－代买卖证券款)/(流动负债－代买卖证券款)×100%；

　　(十)或有负债比率=报告期末包括担保在内的各项或有负债金额(为证券公司发债提供的反担保除外)/净资产×100%；

　　(十一)资产负债率=报告期末总负债/总资产×100%；

　　(十二)资产周转率=报告期间营业收入×2/［(报告期初总资产－报告期初代买卖证券款)＋(报告期末总资产－报告期末代买卖证券款)］；

　　(十三)净资产收益率=报告期间净利润×2/(报告期初净资产＋报告期末净资产)×100%。

　　第十一条公司应于每年4月30日前披露上年度的年度报告。年度报告主要包括经具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的财务报表和审计报告，包括审计意见全文、资产负债表、利润表及利润分配表、现金流量表、会计报表附注及净资本计算表。公司可自愿按照证监会《证券公司年度报告内容与格式准则(修订)》的要求详细披露年度报告内容。

　　第十二条公司可于每年7月20日前披露当年的中期报告，包括资产负债表、利润表及利润分配表、现金流量表和净资本计算表等。

　　第十三条公司如发生下列重大事件，应在重大事件发生后两个工作日内予以披露:

　　(一)公司章程变更、注册资本金和注册地址变更；(二)公司更换会计师事务所；(三)公司高级管理人员、独立董事发生变动或受到重大处罚；

　　(四)公司遭受重大亏损或遭受超过净资产百分之十以上的重大损失；

　　(五)公司提供担保等或有负债超过净资产百分之二十；

　　(六)公司合并、分立；(七)涉及公司的重大诉讼、仲裁；(八)其他法律法规规定的事项。第十四条公司如果就重大传闻进行澄清或证实，应当及时在协会网站进行披露。

　　第十五条公司在创新方案通过有关部门评审后，应在获得评审意见书后十个工作日内披露创新方案主要内容，其中涉及公众利益的创新产品除披露产品说明外，还应介绍公司的风险防范机制。

　　第十六条公司需要披露的年度报告应以.pdf文件格式按照本指引有关要求按时报送至协会zqps@sac.net.cn邮箱，其余披露内容应以.doc只读文件格式报送至协会。

　　第十七条本指引由中国证券业协会负责解释。

　　第十八条本指引自公布之日起施行。




辽宁省人民政府办公厅


辽宁省人民政府办公厅关于印发2004年省政府对各市政府教育工作考核评价办法的通知

辽政办发〔2004〕88号

各市人民政府，省政府有关厅委、直属机构：
　　经省政府同意，现将《2004年省政府对各市政府教育工作考核评价办法》印发给你们，请认真贯彻执行。




　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○四年十月七日
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（发至县级政府）



　　2004年省政府对各市政府教育工作考 核 评 价 办 法
　　一、2004年考核项目[HT]按照本届政府农村教育和职业教育的工作目标和任务，确定以下16项为今年的具体考核项目（各项工作指标详见附表）。
　　1规范中小学机构编制管理和完善中小学人事制度改革工作情况；
　　2小学、初中生均预算内公用经费落实情况；
　　3．职业教育经费保障情况；
　　4控制农村初中学生辍学工作完成情况； 
　　5农村中小学现代远程教育工程建设完成情况；
　　6农村中小学Ｄ级危房改造完成情况；
　　7农村中小学布局调整完成情况；
　　8农村九年一贯制（寄宿制）学校建设完成情况;　　
　　9农村普通高中建设完成情况；
　　10.省重点高中“宏志班”招生工作完成情况；
　　11．普通高中招生工作完成情况；
　　12.农村初中后职业培训完成情况;
　　13.农村职业教育中心建设情况；
　　14.中、高等职业教育工作完成情况；
　　15.解决拖欠农村中小学教师工资情况；
　　16.治理教育乱收费情况。
　　二、2004年的工作目标和任务
　　1规范中小学机构编制管理和完善中小学人事制度改革，各市要完成各中小学的核编工作，在核定的编制数额内按照科学、合理、精简、效能的原则设置岗位，以岗定薪，实行全员聘用合同制，对上岗人员签订聘用合同，妥善分流安置未聘人员。
　　2落实中小学生均预算内公用经费情况，各县（市、区）在年度预算中要按照《辽宁省中小学公用经费定额标准》（辽财教〔2003〕193号），足额安排中小学公用经费，省、市公用经费转移支付部分不得挪作他用。

3职业教育经费保障工作，各市教育费附加用于职业教育的比例不得低于20%。市、县两级政府也要相应增加职业教育专项经费，对省拨专项经费各地要等额安排配套经费。
　　4控制农村初中学生辍学工作，各市要按照《关于继续做好2004年农村初中控辍保学工作的通知》（辽教发〔2004〕32号）中下达的控辍工作指标，做好控制农村初中学生辍学工作。44个县（市）农村初中学生年辍学率要控制在3.5%以下，30个含乡（镇）数量较多的农业区农村初中学生年辍学率要控制在2%以下。
　　5农村中小学现代远程教育工程建设工作，各市要完成网络中心的建设工作，80%的农村初中、中心小学要完成宽带接入工作。
　　6农村中小学Ｄ级危房改造工作，今年各市要完成Ｄ级危房改造60万平方米的任务。沈阳、大连、鞍山、抚顺、本溪5市要做到基本消灭危房；全省15个省级贫困县要完成现有危房改造任务的50％以上。
　　7农村中小学布局调整工作，撤并布局不合理学校（含教学点）800所。
　　8农村九年一贯制（寄宿制）学校建设工作，重点建设好100—200所九年一贯制（寄宿制）学校。省首批建设项目103所,其中，省补助项目50所，市自筹项目53所。在此基础上，各市要积极创造条件，争取再规划建设一批九年一贯制（寄宿制）学校。
　　9农村普通高中建设工作，拟新建和异地换建13所，总面积409000平方米;改扩建68所普通高中，总面积362350平方米。全省总计771350平方米。
　　10省重点高中“宏志班”招生工作，各市要按照《关于普通高中举办“宏志班”的通知》（辽教发〔2004〕97号），在省重点高中和省示范性高中面向农村举办“宏志班”，每校招收学生不少于100人，全省总计招收学生12000人。
　　11普通高中招生工作，各市要完成省下达的普通高中招生递增比例。
　　12农村初中后职业培训工作，各市要对农村初中毕业生进行“9+1”培训，初步实现对未升入上级学校的农村初中毕业生进行9+1形式的职业教育和职业培训，使其达到掌握一、二项实用技术，提高就业能力，全面提高农村初中毕业生科学文化技术素质。
　　13标准化职业教育中心建设工作，2001-2003年确认的25所省标准化职业教育中心要按标准进一步完善标准化的各项指标；新民、新城子、辽中、庄河、普兰店、千山、新宾、凌海、鲅鱼圈、彰武、细河、辽阳、西丰、建平、绥中15个县（市）区要完成标准化职教中心创建任务。
　　14中等职业教育布局结构调整工作,各市要按《转发省教育厅关于辽宁省职业教育振兴计划的通知》（辽政办发〔2003〕94号）对接计划所列调整规划及时间表，今年完成调整总数的40%，到2005年完成全部调整工作。
　　15解决拖欠农村中小学教师工资工作，各级政府要及时足额发放国家规定标准工资、标准离退休费和符合规定的地方性补贴，认真做好县、乡（镇）尤其是乡（镇）中小学教师工资的“一个统一”和“全额统筹”工作，提出切实解决“两个拖欠”问题的具体措施。
　　实现“一个统一”、“全额统筹”工作：“一个统一”是指乡（镇）教师的国家规定标准工资、标准离退休费和符合规定的地方性补贴要与县本级执行项目和标准统一。“全额统筹”，是指在乡（镇）中小学教师按国家规定标准工资和标准离退休费统筹的基础上，对乡（镇）中小学教师符合规定的地方性补贴的县级财政全额统筹。
　　解决“两个拖欠”问题：一是指解决2000年底以前拖欠的国家规定标准工资和标准离退休费；二是指解决按《关于对全省机关事业单位津贴补贴实行规范管理的通知》（辽人发〔2003〕20号）规定，2001年以来用实际执行的地方性补贴“置换”国家统一规定的工资和离退休费后仍未达到国家规定标准工资和标准离退休费而形成的拖欠。市、县两级政府要确保今年和以后年度国家规定标准工资、标准离退休费和符合规定的地方性补贴及时足额发放，不得再发生拖欠。对2001年以来用实际执行的地方性补贴“置换”国家统一规定的工资和离退休费后仍未达到国家规定标准工资和标准离退休费而形成的拖欠，在核实的基础上采取措施确保2005年前全部解决。对2000年以前实际发放工资没有达到国家规定标准工资的拖欠，在全部解决2001—2003年国家规定标准工资拖欠的前提下，采取措施确保2007年前全部解决。
　　市、县政府要按照辽政办发〔2004〕60号文件要求，分别履行市级政府5项职责和县级政府6项职责，切实解决农村中小学教师工资拖欠问题。
　　16治理教育乱收费工作，各市要落实国家及省有关要求，出台规范性文件，制定具体措施，做好治理教育乱收费工作。
　　三、考核评价办法、结果 
　　１评价办法：按照考核项目的重要性、难度系数及数量特征，评价办法确定为三类：
　　第一类　县区完成率法，用报告期实际完成的县区数计算完成率，用项目分数乘以县区完成率计算得分。第1、2、4、15项用此法计算。
　　第二类　指标完成率法，用项目分数乘以指标完成率计算得分。第3、5-14项用此法计算。
　　第三类结果评　定法，完成的得满分，否则得零分。第16项用此法计算。
　　2评分办法：各市按照《2004年省政府对各市政府教育工作考核指标总表》（附后）中的计算公式和有关说明自评打分，省政府教育工作考核评价领导小组最后认定各市的得分结果。
　　为了鼓励各市积极创造条件建设九年一贯制（寄宿制）学校，凡在省首批建设项目103所之外，各市每建设一所九年一贯制（寄宿制）学校，该项工作指标加2分。
　　为了推进标准化职业教育中心建设工
　　各项得分的最高值不得超过项目分数。
　　3考核结果：2004年的16项指标共计345分，按照各市的得分情况将考核评价结果分为优秀、合格和不合格3个等次。
　　4考核的具体要求：各市要按照2004年度全省教育工作会议的要求，采取措施，落实各项教育工作任务。对以上16项教育工作指标的完成情况，各市要做好市对县（市、区）的检查考核工作，并形成自查报告。同时，认真填写《2004年省政府对各市政府教育工作考核指标总表》。年底前将自查报告和总表报省教育厅。省教育厅将对各市教育工作考核指标完成情况进行督导检查。
　　四、考核结果的使用
　　对各市政府的2004年度教育工作考核评价综合结果或若干项重点工作的考核评价结果进行通报。考核评价结果将在有关新闻媒体通报，接受舆论监督。同时，考核评价结果与下一年的省级教育转移支付资金、专项资金的拨付挂钩。
　　五、考核工作的组织领导
　　省政府教育工作考核评价领导小组由以下人员组成：
组　长　鲁　昕　副省长
副组长　都本伟　省政府副秘书长张德祥　省教育厅厅长
成　员　周浩波　省教育厅副厅长
　　　　闫　伟　省财政厅副厅长
　　　　陈守力　省人事厅副厅长
　　　　吴　康　省编委办副主任
　　　　李戈军　省发展改革委副主任
　　　 徐铁南　省建设厅党组书记
　　　　胡权林　省信息产业厅副厅长
　　　　李晓光　省广电局副局长
　　　　韩玉起　省政府纠风办副主任
领导小组办公室设在省教育厅。

附件：2004年省政府对各市政府教育工作考核指标总表