山西省运城市财政局


运城市国有资产产权交易暂行规定

　　第一章 总 则
　　第一条 为了规范国有资产产权转让行为，维护交易秩序，加强国有产权交易的监督管理，防止国有资产流失，保护产权交易各方当事人的合法权益，根据国务院国有资产监督管理委员会、财政部第3号令《企业国有产权转让管理暂行办法》和《山西省行政事业单位国有资产处置管理实施办法实施细则》，结合我市实际，制定本规定。
　　第二条 《企业国有产权转让管理暂行办法》是企业产权交易的准则。《山西省行政事业单位国有资产处置管理实施办法实施细则》是行政事业单位资产处置的准则。今后，一切国有及集体产权交易、资产处置行为务必遵照执行。
　　第三条 国有资产产权交易应当遵守国家法律、行政法规和政策规定。坚持公开、公平、公正的原则，保护国家和其它各方合法权益。
　　第二章 产权交易监督管理
　　第四条 各级财政（国资）部门是企业国有资产产权交易、行政事业单位资产处置的行政主管部门。对产权交易、资产处置的各个环节实施监管。
　　第五条 各级工商、国土、房产、经济、商务、监察等职能部门，严格遵照本规定要求，各司其职，保证产权交易中心工作的依法、正常进行。
　　第三章 运城市产权交易中心
　　第六条 运城市产权交易中心是经市政府批准设立的运城市区域内合法的综合性产权交易机构，具体组织实施国有资产产权交易有关事宜。其主要职责是：
　　（1）对需要转让或处置的资产及所提供的文件进行审核；
　　（2）发布产权转让公告；
　　（3）会同批准机关确定产权（股权）转让方式；
　　（4）按规定选择、确定经纪机构；
　　（5）具体实施操作以协议转让或挂牌方式进行的交易；
　　（6）为交易双方提供场所、设施、信息等服务；
　　（7）履行股权托管、转让、交易鉴证及有关部门授权的产权界定等职责;
　　（8）为企业并购、重组、产权置换、招商引资提供服务。
　　第七条 运城市产权交易中心对产权交易经纪机构和相关社会服务机构实行会员制管理，管理制度按照行业管理的有关规定由运城市产权交易中心具体制定。
第八条 我市区域内的国有、集体企业产权交易、行政事业单位的资产处置必须在依法设立的运城市产权交易中心公开进行，严禁场外交易。
　　第四章 产权交易的范围和方式
　　第九条 进入产权交易市场的资产包括：
　　1、企业破产资产；
　　2、改制企业需要变动的产权；
　　3、企业重组需出售的资产；
　　4、企业、行政、事业单位的闲置资产和核准报废有残值的资产及经核准需要有偿转让的资产；
　　5、公司制企业（不含上市公司）需出让的国有股权；
　　6、集体企业、社团组织中需转让的国有资产；
　　7、国家机关和人民法院依法没收的财产、充抵税款、罚款的财产及无法返还财产等；
　　8、人民法院裁定变现中的国有资产；
　　9、 国有资产的出租、置换。
　　10、需转让的无形资产，主要有土地使用权、矿业权、专利权、非专利技术、商标权、商誉等；
　　11、其他
　　第十条 出让土地使用权和矿业权的，还须到国土资源部门办理相关审批手续。
　　第十一条 国家政策禁止交易的资产不得进入市场交易。
　　第十二条 产权交易的方式：
　　1、拍卖；
　　2、招投标；
　　3、挂牌；
　　4、协议转让（含资产出租、并购、改制、重组等）；
　　第十三条 政府批准无偿划拨的国有产权可不在运城市产权交易中心交易，但必须在运城市产权交易中心登记。
　　第五章 产权交易程序
　　第十四条 产权交易按下列程序进行
　　㈠、转让方向产权交易中心提交有关审批文件。
　　㈡、产权交易中心发布公告。
　　㈢、根据征集受让方情况，产权交易中心商国有资产主管部门确定产权交易方式。
　　㈣、按确定的交易方式选择交易经纪机构。
　　㈤、成交后交易双方在产权交易中心的监督下签定产权交易合同。
　　㈥、成交后交易双方办理产权交易结算交割手续。
　　㈦、产权交易中心出具《产权交易凭证》。
　　第十五条 产权转让方应向产权交易中心和产权转让经纪机构提交下列相关资料：
　　1、产权转让申请书；
　　2、转让产权的批准文件（内部决策文件、批准机关批准文件、国资主管部门批准文件）；
　　3、转让方及转让资产基本情况；
　　4、权属证明或产权界定书；
　　5、资产评估报告和核准或备案文件；
　　6、转让资产明细表；
　　7、资产瑕疵承诺，保留价和特殊要求；
　　8、企业职工安置方案意见；
　　9、债权债务处理情况。
　　第十六条 产权交易中心发布产权转让公告后，在征集受让方期间，受让方应提交相关资料并办理相关手续：
　　1、填写竞买登记表；
　　2、公民、法人和其他组织的身份证或资格证明；
　　3、缴纳规定的保证金；
　　4、资信证明；
　　5、出具购买承诺；
　　第十七条 经公开征集产生两个以上受让方时，由产权交易中心根据转让标的的具体情况商国有资产主管部门后确定交易方式。
　　采取拍卖方式或招投标方式转让国有产权时，由运城市产权交易中心根据选择经纪机构的条件和办法确定拍卖机构或招投标代理机构。
　　产权转让后，出让方与受让方应当签订由产权交易中心统一制订的《产权（股权）转让合同》。由产权经纪机构持合同文本和《成交确认书》经产权交易中心审查批准后，出具《产权交易凭证》。
　　第十八条 经公开征集只产生一个受让方或者按照有关规定经国资主管部门批准的，可以采取协议转让的方式。
　　第十九条 产权转让合同内容：
　　产权转让成交后，出让方、受让方及产权转让经纪机构、产权交易中心应在转让合同上签字盖章。
　　转让合同内容：
　　1、交易双方的名称、地址、法定代表人；
　　2、转让标的基本情况；
　　3、转让产权单位（企业）职工安置意见；
　　4、转让产权单位债权债务处理方案；
　　5、转让方式、转让价格、价款支付时间和方式及付款条件；
　　6、产权交割事项；
　　7、转让涉及的有关税费负担；
　　8、合同争议的解决方式；
　　9、合同各方的违约责任；
　　10、合同变更和解除 的条件；
　　11、其他有关条款。
　　第二十条 有关土地使用权的出让和转让
土地使用权是特殊产权，对已通过划拨方式取得的土地使用权进行出让时，原使用方须先到国土资源局办理审批手续，待批准后，由国土资源局和其他资产转让方分别将土地使用权和其他资产一并委托产权交易中心进行转让，需要以拍卖方式进行转让的商国土资源主管部门进行。
　　对以出让方式取得土地使用权的单位在转让土地时，应直接进入产权交易中心进行交易。
　　转让成交后，受让方应与国土资源局签订国有土地使用合同书。
　　第二十一条 运城市产权交易中心出具的《产权交易凭证》是产权交易的合法凭证。 财政、国资、工商、国土、房产、税务、车管等部门须依据市产权交易中心出具的《产权交易凭证》，为交易双方在规定的期限内办理有关登记、过户、注销等手续。
　　第二十二条 凡在运城市区域内从事国有资产产权交易的各类经纪机构（拍卖、招投标、专业市场），都应持有效证件到运城市产权交易中心登记，且遵照交易细则和有关规定进行工作。
第二十三条 如遇不可抗力的意外事故或其他特殊情况，致使产权交易活动无法如期进行，需中止或终止交易的，产权经纪机构应提前向产权交易中心书面报告并发出通告。
　　第六章 法律责任
　　第二十四条 今后凡涉及国有资产产权交易的，经有关部门批准后，必须到运城市产权交易中心办理交易事宜。对于在场外交易的，有关部门不得办理产权过户手续，且要追究有关单位和有关人员的责任。
　　第二十五条 工商、国土、房产、税务等职能部门，未审查受让方《产权交易凭证》，擅自办理产权过户手续，要追究有关单位和有关人员的责任，造成国有资产流失或已构成犯罪的，依法移送司法机关追究其刑事责任。
　　第二十六条 转让方、转让标的单位和受让方有下列行为之一的，产权转让活动终止。必要时依法向人民法院提起拆讼，确认转让行为无效并追究其责任。
　　1、未按本规定在产权交易中心进行交易；
　　2、未履行相应的内部决策程序、批准程序或者超越权限、擅自转让国有产权的；
　　3、转让方、转让标的的使用单位故意隐匿应当纳入评估范围的资产，或者向中介机构提供虚假会计资料，导致审计、评估结果失真，以及未经审计、评估，造成国有资产流失的；
　　4、受让方之间、受让方与转让方之间，弄虚作假，有意压低价格，造成国有资产流失的；
　　5、转让方、转让标的企业未按规定妥善安置职工、接续社会保险关系、处理拖欠职工各项债务以及未补缴欠缴的各项社会保险费，侵害职工合法权益的；
　　6、转让方未按规定落实转让标的单位的债权债务，非法转移或者逃避债务清偿责任的；以国有产权作为担保的，转让国有资产时，未经担保权人同意的；
　　7、受让方采取欺诈、隐瞒等手段影响转让方的选择以及产权转让合同签订的。
　　对以上行为中转让方、转让标的单位负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，由市国有资产主管部门或相关单位按照人事管理权限给予警告。情节严重的，给予纪律处分。造成国有资产流失的，应当负赔偿责任；由于受让方的责任造成国有资产流失的，受让方应当赔偿转让方的经济损失。构成犯罪的，依法移交司法机关追究刑事责任。
　　第二十七条 社会中介机构在国有产权转让的审计、评估和法律服务中违规执业的，由市国有资产主管部门将有关情况通报其行业主管机关，建议给予相应处罚；情节严重的，可要求国有资产占用单位不得再委托其进行国有产权转让的相关业务。
　　第二十八条 国有产权转让批准机构及其有关人员违犯本规定，擅自批准或者在批准中以权谋私，造成国有资产流失的，由有关部门按照干部管理权限，给予纪律处分。构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。
　　第二十九条 政府有关部门违反规定办理或不办理产权变更手续的，追究有关责任人的责任。
　　第七章 附则
　　第三十条 集体企业和社团组织的产权交易参照本规定处理。
　　第三十一条 本规定由运城市财政局负责解释。
　　第三十二条 本规定从二00四年七月一日起实施。


二00四年六月十四日

“电子证据”概述
兰绍江

今年4月1日，《中华人民共和国电子签名法》开始实施，开创了我国电子证据专门立法的先河，也标志着我国法制适应现代化建设的新的里程。电子证据在我国还属于较新的事物，为此，本人综合若干资料编撰此文，介绍电子证据的几个问题，供初学者入门。
一、“电子证据”定义
随着计算机和网络技术的普及，电子商贸活动和其他许多基于网络的人际交往大量出现，电子文件已经成为传递信息、记录事实的重要载体。在这些方面一旦发生纠纷或案件，相关的电子文件就成为重要的证据。电子证据(Electronic Evidence)就是被作为证据研究的、能够证明案件相关事实的电子文件。　　
“电子文件”(Electronic Records)定义为：“基于电子技术生成、以数字化形式存在于磁盘、磁带等载体，其内容可与载体分离，并可多次复制到其他载体的文件。”这个定义表述了“电子文件”的三个基本特征：①数字化的存在形式；②不固定依附特定的载体；③可以多次原样复制。
“电子文件”可以分为:1）字处理文件：通过文字处理系统形成的文件，由文字、标点、表格、各种符号或其他编码文本组成。不同类型的文字处理软件生成的文件不能兼容（如Word和WPS），使用不同代码规则形成的文件也不能直接读取。所有这些软件、系统、代码连同文本内容一起，构成了字处理文件的基本要素。2）图形处理文件：由计算机专门的软件系统辅助设计或辅助制造的图形数据，通过图形人们可以直观地了解非连续性数据间的关系，使得复杂的信息变得生动明晰。3）数据库文件：由若干原始数据记录所组成的文件。数据库系统的功能是输入和存储数据、查询记录以及按照指令输出结果，它具有很高的信息价值，但只有经过整理汇总之后，才具有实际的用途和价值。4）程序文件：计算机进行人机交流的工具，软件就是由若干个程序文件组成的。5）影、音、像文件：即通常所说的“多媒体”文件，通常经过扫描识别、视频捕捉、音频录入等综合编辑而成。
信息技术的发展，使文件趋向形式的多元化，往往在一种文件形式中又包含其他文件形式的链接功能，这就是超文本或复合文本文件。复合文本文件通过作者定义的链接，使读者可以在各种软件形成的文件交叉路径之间浏览。
　　 当这些电子文件在诉讼中作为证据使用时就是电子证据，例如在电子商务中的电子合同、电子提单、电子保险单、电子发票等；电子证据的证据形式还包括电子文章、电子邮件、光盘、网页、域名等。
　　 二、“电子证据”的法律定位
对于电子证据的法律定位，即它归属于哪一类证据，法学界尚在讨论，主要观点有如下四种：
　　第一、认为电子证据应当归属于 “视听资料”。理由是：电子证据的内容必须在计算机等终端上以图形、数字、符号等形式显示，其使用的存储介质（电磁介质）、再现载体（电子设备）以及表现形式（文字、声音和图象的结合）均与“视听资料”的特点相同。因此可以对“视听资料”进行“扩张式解释”来涵盖电子证据。
第二、认为电子证据应归属于“书证”。理由是：根据《中华人民共和国合同法》第11条规定：“书面形式是指合同书、信件和数据电文（包括电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件）等可以有形地表现所载内容的形式”，已经将“数据电文”这一典型的电子证据形式纳入了“书面形式”范围，实际上已经在立法上明确了电子证据的法律地位。若将电子证据归入“视听资料”一类，将直接影响电子交易的效率或者信任程度。
第三、有学者认为，电子证据既不属于书证，也不属于视听资料，而是独立存在的一种新的证据类型，应当作为单独序列证据。理由如下：
a)电子证据与书证在性质上有着巨大的区别。从载体看，书证中的文字、符号、图形等直接存在于可见载体之上并能直观地显示；而电子证据则以模拟和数字信号形式存在于磁性载体之上，不经过一定的技术手段不能直接显现。两者的储存方式与再现方式都有区别。从特性看，书证具有不易篡改、保真性较好的特点，一旦被涂改很容易被发现；而电子证据易被删改和复制，且不留痕迹、难以恢复。因此，书证具有较强的证明力，一般可作为原始的、直接的证据使用；而电子证据证明力相对较弱，大多只能作为间接证据使用。
b)电子证据与视听资料在内涵和外延上不能重合。视听资料是通过影像和声音表现、以视觉和听觉来直接感知的。其中声音是通过单一媒体来表现的，影像既有单一媒体形式，也有复合媒体形式。而电子证据则具有多媒体性质，这是其他视听资料所不具备的特点。从这点来看，视听资料不能涵盖电子证据，而电子证据却可以包容视听资料。
c) 建议以电子证据取代视听资料，与书证、物证、证人证言、当事人陈述、鉴定结论、勘验笔录并列，作为一种独立证据系列。理由：诉讼法将证据分为七类，把视听资料与书证、物证等证据并列，是因为当时对电子证据认识有限；随着对电子证据的深入认识，它在证据体系中具有明显区别于其他证据的特点，理应有其独立的位置，以适应时代发展和现代法学的需要，加强电子证据的法律地位，促进电子证据的科学、规范使用。
第四、还有学者认为，不能将电子证据简单地归入哪一类证据，电子证据只是证据的表现形式，我国诉讼法规定的七类证据都有可能以电子证据的形式出现；如：电子书证（电子合同）、电子物证（如侵入计算机系统犯罪时留下的“痕迹”）、电子笔录等。
　　三、“电子证据”的特性
作为一类新型的证据，电子证据具有自身的几个基本特性：
1、技术依赖性。电子证据的形成与存在必须依赖于现代电子技术设备和技术手段而实现；电子证据的调取与再现也必须借助一定的技术设备、通过一定的技术手段来实现。
2、形式复合性。电子证据更多地表现为多媒体形式，集文本、影像、声音等多种形式于一身，在信息的表达上更为丰富、生动。
3、储存与传递的隐蔽性。电子证据以电磁等形式存在于介质之上，它占位和传递的实体是电磁波和二进位数据编码，肉眼无法直接感受这些无形的信号，只有经专门的设备和技术才能显示为肉眼可见的形态。
4、易于变造性。保存于磁性介质上的电子证据是可擦写的数据，在存储、传输和使用过程中，极易遭到截取、篡改、删除等破坏，且可不留痕迹（有人称此为“脆弱性”）。
正因为电子证据的隐蔽性和易于遭到篡改，给证据的审查、认定带来难度，所以一般认为其证明力相对低下。而且对于电子证据来说，“原件”不能为肉眼所见，当它以某种方式显示出来时，已经失去了原件的属性，案件当事人提交的只能是复制品，是“传来证据”。这也影响到电子证据的证明力。
四、“电子证据”证明力的认定
我国诉讼法规定，任何证据都必须经过查证属实，才能作为认定事实（定案）的根据。提交法庭的电子证据是否具有证明力，同样要经过调查后才能认定。
从证据学原理来讲，某一证据要保证其真实可靠，必须在其运行的各个环节都有辅助证据加以证明，即构成证据锁链。一般来说，电子证据需要审查的环节包括以下几个方面:
　　 ①审查电子证据的生成环节：电子证据是否是在正常的活动中按常规程序生成的；生成电子证据的系统是否曾被非法人员控制；系统的维护和调试是否处于正常状态；生成电子证据的程序是否可靠；人工录入电子证据时，录入者是否被有效地监督并按照严格的操作程序合法录入等。这些因素都会影响生成的电子证据的真实可靠性，所以在认证时应一一加以分析判断。
　　 ②审查电子证据的存储环节：存储电子证据的方法是否科学；存储电子证据的介质是否可靠；存储电子证据的人员是否公正、独立；存储电子证据时是否加密；所存储的电子证据是否会遭受未经授权的接触等等。
③审查电子证据的传送环节:经过网络传递、输送的电子证据，其间的任何一个环节都可能发生信息丢失、改变，从而降低电子证据的证明力。因此认证时要调查分析传递、接收电子证据时所用的技术手段或方法是否科学、可靠；传递电子证据的“中间人”（如网络运营商等）是否公正；电子证据在传递的过程中有无加密措施、有无可能被非法截获等。
　　 ④审查电子证据的收集环节。电子证据是由谁收集的，收集证据者与案件有无利害关系；收集电子证据的过程中是否遵守了法律的有关规定；收集、提取电子证据的方法(如备份、打印输出等)是否科学、可靠；收集者在对证据进行重组、取舍时是否客观公正，所采用的方法是否科学可靠等等。
⑤电子证据是否被删改过。法官可以指派或聘请具有专门技术知识的人对证据进行鉴定。若将电子证据与其曾经由第三方保留的原件或备份进行比较核实，则是实践中可行的捷径。所以，事先公证无疑是最有效的措施；北京市高级人民法院颁行的《关于办理各类案件有关证据问题的规定(试行)》规定:“用有形载体固定或者表现的电子数据交换、电子邮件、电子数据等电脑贮存资料的复制件，其制作应经公证或者经对方当事人确认后，才具有与原件同等的证明力。”
以上的审查实际包含了对电子证据完整性的认定。
　　完整性(Integrality)是考察电子证据证明力的一个特殊指标。完整性共有两层意义:一是电子证据本身的完整性，指数据内容保持完整和末予改动（不包括不影响内容完整性的一些必要的技术添加）；二是电子证据所依赖的计算机系统的完整性，主要表现为:第一，记录该数据的系统必须处于正常的运行状态；第二，在正常运行状态下，系统对相关过程必须有完整的记录；第三，该数据记录必须是在相关活动的当时或即后制作的。计算机系统的完整性实际上同电子证据的完整性密切相关，前者是为了保证后者而设置的一项标准。
从理论上讲，电子证据所遭到的篡改往往是难以察觉的，如果一味强调举证方必须证明其真实可靠，有时是过于苛求的；因此对电子证据可靠性的认定可以转向对相关否定因素的排除，如果电子证据所依赖的计算机系统的软硬件是可靠的，该系统有防止出错的监测或稽核手段，而且其运行过程是正常的，那么该电子证据就己经具备了足够的可靠性保障，应当推定其真实可靠，除非另有相反的证据。
电子证据的证明力认定是电子证据认证的核心，对于电子证据证明力高低的比较，学者们一般认为：
　　 (一)经过公证的电子证据的证明力大于未经公证的电子证据；
(二)在正常业务活动中制作的电子证据的证明力大于为诉讼目的而制作的电子证据；
(三)由不利方保存的电子证据的证明力最大，由中立的第三方（如ISP服务商、EDI服务中心）保存的电子证据的证明力次之，由有利方保存的电子证据的证明力最小。（笔者对此不完全赞同，我认为中立方保存的证据最客观，当事人双方提供的证据都应当受到质疑。）
五、“电子证据”的收集与检验
（一）收集电子证据的基本程序。
当不涉及专门的计算机检查与维护技术时，侦察和司法人员可以采取简单的取证方式：首先由提供证据的操作人员打开计算机找到所需收集的证据；然后由取证人员确认该文件及该文件的形成时间，采用打印或拷贝的方式予以提取固定。如现场打印文件时，取证人员必须监督打印过程，防止计算机操作人员在打印过程中修改文件。如采用拷贝方式取证，取证人员应当自备计算机，拷贝后，将软盘或光盘插入自备计算机中进行检查。在查找证据过程中，如遇技术问题，应及时邀请专家予以协助。
无论采取那种取证方式，在固定证据后，应当现场制作检查（取证）笔录。笔录主要包括：①案由；②参加检查的人员姓名及职务；③检查的简要过程（检查时间、检查地点及检查顺序等）；④检查中出现的问题及解决方法；⑤取证方式及取证份数，注明数据信息在计算机中的位置（如存放于那个文件夹中等）；⑥参与检查的人员签名。
对于涉及计算机技术问题的复杂情况取证，需要专业技术人员协助进行电子证据的收集和固定。一般是：先由计算机专家检查硬件设备，切断可能存在的其他输入、输出设备，保证计算机储存的信息在取证过程中不被修改或损毁；与此同时，侦查人员应当进行现场访问：询问计算机是否设置密码及密码的组成，使用的软件及软件的来源，谁负责软件的维护、调整，对软件作过哪些修改，计算机的日常管理情况，是否出现过故障（如病毒感染等）及如何解决的，案件所涉及的资料存放于存储设备的什么位置，有无备份等。
检查时，应当注意对隐蔽文件的查找。有备份的，应由计算机专家同时检查备份文件，查明备份文件与原文件是否一致。然后按照前述方法打印和拷贝计算机文件，固定电子证据。
固定证据后，制作检查笔录。除前述检查笔录的内容外，对解密、数据测试等过程也应当作出详细的记录。
考虑到计算机操作人员可能不提供密码，计算机专家应当携带解密工具；对可能需要进行数据测试的，专家应当携带事相应的测试软件；必要时，可以对整个取证及软件测试过程进行录像。
收集和固定电子证据时应当把握如下二点：